Bạn đang băn khoăn về 🔍 chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp? Đây là một trong những yếu tố quan trọng cần cân nhắc để khởi đầu thuận lợi. Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực pháp lý, Luật sư Hoàng từ Công ty Luật HCC sẽ giúp bạn nắm rõ các loại chi phí, cách hạch toán hợp lý và tối ưu ngân sách hiệu quả.
Nội dung chính
I. Chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp là gì?
Chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp là các khoản chi phí phát sinh trong quá trình chuẩn bị cho hoạt động kinh doanh chính thức của doanh nghiệp. Đây là bước quan trọng nhằm tạo nền tảng vững chắc cho doanh nghiệp sau khi thành lập.
Các khoản chi phí thường gặp bao gồm:
- Thuê địa điểm: Chi phí cho văn phòng, mặt bằng kinh doanh hoặc kho bãi.
- Lập kế hoạch kinh doanh: Chi phí tư vấn lập chiến lược, xây dựng mô hình kinh doanh.
- Thực hiện nghiên cứu thị trường: Phân tích khách hàng, đối thủ cạnh tranh, và tiềm năng ngành.
- Chi phí pháp lý để đăng ký doanh nghiệp: Lệ phí đăng ký, công chứng giấy tờ, và tư vấn pháp lý…
Những khoản chi phí này cần được quản lý và hạch toán cẩn thận để vừa tuân thủ pháp luật, vừa tối ưu hóa ngân sách cho doanh nghiệp.
Lời khuyên từ Luật sư Hoàng: Hãy tham khảo ý kiến của các chuyên gia pháp lý hoặc kế toán để đảm bảo việc ghi nhận và sử dụng các khoản chi phí này một cách hiệu quả nhất.
Khám phá thêm: Chi phí thành lập công ty cần bao nhiêu tiền?
II. Phân loại chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp
Trước khi chính thức hoạt động, doanh nghiệp cần chuẩn bị và chi trả cho nhiều khoản chi phí khác nhau. Việc hiểu rõ và phân loại các chi phí này giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả và tuân thủ đúng quy định pháp luật. Dưới đây là các loại chi phí thường gặp:
1. Chi phí thủ tục hành chính
- Lệ phí đăng ký doanh nghiệp: Khoản phí nộp cho cơ quan nhà nước khi đăng ký thành lập doanh nghiệp. Theo Thông tư 47/2019/TT-BTC, mức phí này là 100.000 đồng/lần.
- Chi phí khắc dấu và làm biển hiệu: Bao gồm chi phí khắc con dấu pháp nhân và làm biển hiệu công ty. Chi phí khắc dấu thường dao động từ 450.000 đến 500.000 đồng, tùy thuộc vào đơn vị cung cấp.
- Phí công chứng, chứng thực hồ sơ: Chi phí cho việc công chứng, chứng thực các giấy tờ cần thiết trong quá trình thành lập doanh nghiệp.
2. Chi phí tư vấn pháp lý
- Tư vấn thủ tục pháp lý liên quan: Chi phí thuê dịch vụ tư vấn về các thủ tục thành lập doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp hiểu rõ quy trình và tuân thủ đúng quy định.
- Soạn thảo điều lệ công ty, hợp đồng góp vốn: Chi phí cho việc soạn thảo các văn bản quan trọng như điều lệ công ty, hợp đồng góp vốn giữa các thành viên.
Để tiết kiệm thời gian và đảm bảo tính chính xác trong quá trình thành lập, nhiều doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ thành lập công ty trọn gói. Các dịch vụ này thường bao gồm:
- Tư vấn ban đầu: Hướng dẫn lựa chọn loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, tên công ty, và địa chỉ trụ sở chính phù hợp.
- Soạn thảo và nộp hồ sơ đăng ký doanh nghiệp tại Sở Kế hoạch và Đầu tư.
- Khắc dấu công ty và đăng ký mẫu dấu theo quy định pháp luật.
- Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế.
- Đăng ký chữ ký số và hỗ trợ kê khai thuế ban đầu.
- Nộp thuế môn bài và hướng dẫn quản lý sổ sách kế toán cơ bản.
- Công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp trên Cổng thông tin quốc gia.
- Làm biển hiệu công ty theo đúng quy định, đảm bảo dễ nhận diện thương hiệu.
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và hỗ trợ phát hành hóa đơn mẫu.
- Hỗ trợ thủ tục giấy phép con cho các ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
- Tư vấn treo biển hiệu công ty tại trụ sở, tuân thủ quy định về nhận diện doanh nghiệp.
- Báo cáo thuế miễn phí quý đầu tiên: Hỗ trợ kê khai thuế và tư vấn tài chính, giúp doanh nghiệp làm quen với nghĩa vụ thuế.
- Bàn giao và hướng dẫn vận hành doanh nghiệp: Cung cấp tài liệu, hướng dẫn quy trình quản lý nội bộ, sử dụng chữ ký số, hóa đơn điện tử, và các phần mềm liên quan.
- Hỗ trợ pháp lý lâu dài: Tư vấn thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh, đăng ký lao động, bảo hiểm xã hội và các vấn đề pháp lý khác.
Những dịch vụ này giúp giảm bớt khối lượng công việc và áp lực cho những người sáng lập, đồng thời đảm bảo rằng tất cả các thủ tục pháp lý được thực hiện đúng cách và nhanh chóng.
Lưu ý: Chi phí cho dịch vụ thành lập công ty trọn gói có thể dao động tùy theo đơn vị cung cấp và phạm vi dịch vụ. Ví dụ, Công ty Luật HCC cung cấp dịch vụ với mức giá 3.000.000 đồng, bao gồm các hạng mục như tư vấn, soạn thảo hồ sơ, nộp hồ sơ, khắc dấu, và các dịch vụ bổ sung khác, minh bạch và cam kết không phát sinh chi phí ngoài dự kiến.
Việc lựa chọn dịch vụ thành lập công ty trọn gói không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật, tránh những rủi ro pháp lý trong tương lai.
3. Chi phí cơ sở vật chất
- Tiền thuê văn phòng, địa điểm kinh doanh: Chi phí thuê mặt bằng để làm trụ sở chính hoặc địa điểm kinh doanh.
- Trang bị thiết bị ban đầu: Bao gồm chi phí mua sắm máy tính, nội thất văn phòng và các thiết bị cần thiết khác để phục vụ hoạt động kinh doanh.
Lưu ý: Việc quản lý và hạch toán chính xác các chi phí này không chỉ giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính hiệu quả mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế và kế toán. Để biết thêm chi tiết về các chi phí cần thiết khi thành lập doanh nghiệp, bạn có thể tham khảo tại Chi phí thành lập công ty hiện nay hết bao nhiêu tiền?
III. Chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp có được khấu trừ thuế không?
Trước khi thành lập doanh nghiệp, các sáng lập viên thường phải chi trả nhiều khoản chi phí để chuẩn bị cho hoạt động kinh doanh. Một câu hỏi thường gặp là liệu những chi phí này có được khấu trừ thuế hay không. Dưới đây là các quy định pháp luật liên quan đến việc khấu trừ thuế cho các chi phí phát sinh trước khi thành lập doanh nghiệp:
1. Khấu trừ thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Theo quy định tại Điểm b, Khoản 12, Điều 14 của Thông tư 219/2013/TT-BTC:
Trước khi thành lập doanh nghiệp, các sáng lập viên có văn bản ủy quyền cho tổ chức, cá nhân thực hiện chi hộ một số khoản chi phí liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp, mua sắm hàng hóa, vật tư thì doanh nghiệp được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo hóa đơn GTGT đứng tên tổ chức, cá nhân được ủy quyền và phải thực hiện thanh toán cho tổ chức, cá nhân được ủy quyền qua ngân hàng đối với những hóa đơn có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên.
Điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào:
- Văn bản ủy quyền: Các sáng lập viên phải có văn bản ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân thực hiện chi hộ các khoản chi phí liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp.
- Hóa đơn hợp lệ: Hóa đơn GTGT phải đứng tên tổ chức hoặc cá nhân được ủy quyền.
- Chứng từ thanh toán: Doanh nghiệp phải thanh toán cho tổ chức hoặc cá nhân được ủy quyền qua ngân hàng đối với những hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên.
2. Khấu trừ thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Theo Điều 6, Thông tư 96/2015/TT-BTC, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
- Liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh: Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
- Hóa đơn, chứng từ hợp pháp: Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- Thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT), khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Ngoài ra, Khoản 3, Điều 3 của Thông tư 45/2013/TT-BTC quy định:
Chi phí thành lập doanh nghiệp, chi phí đào tạo nhân viên, chi phí quảng cáo phát sinh trước khi thành lập doanh nghiệp… không phải là tài sản cố định vô hình mà được phân bổ dần vào chi phí kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tối đa không quá 3 năm theo quy định của Luật thuế TNDN.
Lưu ý:
- Các chi phí phát sinh trước khi thành lập doanh nghiệp cần được quản lý và hạch toán cẩn thận để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa tài chính.
- Việc không tuân thủ đúng các quy định về hóa đơn, chứng từ và thanh toán có thể dẫn đến việc không được khấu trừ thuế GTGT và không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
Tham khảo:
- Thông tư 219/2013/TT-BTC về thuế GTGT.
- Thông tư 96/2015/TT-BTC về thuế TNDN.
- Thông tư 45/2013/TT-BTC về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
Để đảm bảo việc khấu trừ thuế cho các chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp được thực hiện đúng quy định, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế hoặc kế toán có kinh nghiệm.
IV. Cách hạch toán chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp
Việc hạch toán chính xác các chi phí phát sinh trước khi thành lập doanh nghiệp là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa lợi ích thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách hạch toán các khoản chi phí này:
1. Ghi nhận chi phí trả trước
Các chi phí như lệ phí đăng ký kinh doanh, chi phí tư vấn pháp lý, thuê văn phòng, mua sắm trang thiết bị trước khi doanh nghiệp chính thức hoạt động được coi là chi phí trả trước. Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, các chi phí này được hạch toán vào Tài khoản 242 – Chi phí trả trước.
Bút toán ghi nhận:
- Nợ TK 242: Chi phí trả trước dài hạn.
- Nợ TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có).
- Có TK 111, 112: Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng.
Ví dụ:
- Chi phí thuê văn phòng trước khi thành lập: 50.000.000 VNĐ.
- Thuế GTGT (10%): 5.000.000 VNĐ.
Bút toán:
- Nợ TK 242: 50.000.000 VNĐ.
- Nợ TK 133: 5.000.000 VNĐ.
- Có TK 111, 112: 55.000.000 VNĐ.
2. Phân bổ chi phí vào chi phí quản lý doanh nghiệp
Sau khi doanh nghiệp đi vào hoạt động, các chi phí trả trước cần được phân bổ dần vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong tối đa 3 năm, theo quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC.
Bút toán phân bổ hàng kỳ:
- Nợ TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp.
- Có TK 242: Chi phí trả trước dài hạn.
Ví dụ:
- Tổng chi phí trả trước: 50.000.000 VNĐ.
- Thời gian phân bổ: 2 năm (24 tháng).
- Chi phí phân bổ hàng tháng: 50.000.000 VNĐ / 24 tháng = 2.083.333 VNĐ/tháng.
Bút toán hàng tháng:
- Nợ TK 642: 2.083.333 VNĐ.
- Có TK 242: 2.083.333 VNĐ.
3. Điều kiện để chi phí được khấu trừ thuế
Để các chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp được khấu trừ thuế, cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh: Chi phí phải phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Hóa đơn, chứng từ hợp pháp: Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định pháp luật.
- Thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với hóa đơn từ 20 triệu VNĐ trở lên, phải thanh toán qua ngân hàng.
Lưu ý:
- Trước khi thành lập, nếu các sáng lập viên ủy quyền cho cá nhân hoặc tổ chức chi hộ các khoản chi phí, cần có văn bản ủy quyền rõ ràng. Hóa đơn phải đứng tên tổ chức, cá nhân được ủy quyền, và thanh toán qua ngân hàng đối với hóa đơn từ 20 triệu VNĐ trở lên.
Việc hạch toán đúng đắn các chi phí trước khi thành lập doanh nghiệp không chỉ giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế và kế toán.
V. Dịch vụ tư vấn thành lập công ty từ Công ty Luật HCC
Việc thành lập một doanh nghiệp đòi hỏi sự hiểu biết sâu rộng về các quy định pháp luật và thủ tục hành chính. Công ty Luật HCC, với đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm, cung cấp dịch vụ tư vấn toàn diện, hỗ trợ khách hàng trong quá trình khởi nghiệp.
Dịch vụ của chúng tôi bao gồm:
- Tư vấn lựa chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp: Hướng dẫn khách hàng chọn lựa giữa các loại hình như công ty TNHH một thành viên, công ty TNHH hai thành viên trở lên, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, đảm bảo phù hợp với mục tiêu kinh doanh và quy mô hoạt động.
- Soạn thảo hồ sơ đăng ký kinh doanh: Chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết như giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty, danh sách thành viên hoặc cổ đông sáng lập, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
- Nộp hồ sơ và theo dõi quá trình xử lý: Đại diện khách hàng nộp hồ sơ tại cơ quan đăng ký kinh doanh, theo dõi tiến trình và kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh.
- Hỗ trợ sau thành lập: Tư vấn về các thủ tục sau khi có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp như khắc dấu, đăng bố cáo thành lập, đăng ký mã số thuế, mở tài khoản ngân hàng, và các thủ tục thuế ban đầu.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của Công ty Luật HCC:
- Tiết kiệm thời gian và chi phí: Với kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn, chúng tôi giúp khách hàng hoàn tất thủ tục nhanh chóng, tránh những sai sót có thể dẫn đến chi phí phát sinh.
- Đảm bảo tuân thủ pháp luật: Chúng tôi cập nhật liên tục các quy định mới nhất, đảm bảo doanh nghiệp của bạn hoạt động hợp pháp ngay từ đầu.
- Hỗ trợ toàn diện: Không chỉ dừng lại ở việc thành lập, chúng tôi còn đồng hành cùng doanh nghiệp trong suốt quá trình hoạt động, cung cấp tư vấn pháp lý kịp thời khi cần thiết.
Liên hệ với chúng tôi:
- 📞 Hotline: 0906271359
- 📧 Email: congtyluat.hcc@gmail.com
- 🌐 Website: Công ty Luật HCC
Hãy để Công ty Luật HCC đồng hành cùng bạn trên con đường khởi nghiệp, giúp bạn xây dựng nền tảng pháp lý vững chắc cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
